¿Qué es una asignación de capital y por qué son importantes?

Como propietario de un negocio, debe haber escuchado el término asignación de capital. Te has estado preguntando qué es y cómo puedes disfrutarlo. Infórmese sobre lo que es una asignación de capital y por qué es tan integral para tantas empresas.

¿Qué es la asignación de capital?

Este es un gasto que puede reclamar contra su beneficio imponible. En realidad, es una desgravación fiscal que disfruta una empresa como resultado de sus gastos de capital.

En los Estados Unidos, la asignación de capital se aplica a la mayoría de los activos que pertenecen a la organización. Estos incluyen equipos, gastos de renovación de edificios, costos de investigación, entre otros.

Para que estos activos califiquen para la desgravación de capital, deben haber entrado en posesión de la empresa durante el período impositivo. También deben haber estado en uso por la empresa.

Vale la pena señalar que no todos los activos califican para estas asignaciones. Esto se debe a que, para que califiquen, deben pertenecer a ciertas categorías específicas. Por ejemplo, los gastos en artículos no duraderos no pueden calificar para la reserva de capital.

Hay ciertos activos cuyo valor total puede reclamarse y hay otros que solo pueden disfrutar de reclamación parcial. Las categorías también especifican si la cantidad total permitida es deducible en un año o no.

Después del cálculo del monto de los gastos de reserva de capital para un período fiscal en particular, esta cifra debe aparecer en las declaraciones de impuestos presentadas al departamento de impuestos.

Desgravaciones de capital aceptables

El Servicio de Impuestos Internos regula la asignación de capital en los Estados Unidos. Tiene el mandato de recaudar impuestos, pagar algunos gastos estatales y administrar el régimen regulatorio, incluido el salario mínimo.

Las leyes de asignaciones de capital en los EE. UU. Permiten asignaciones de capital en una amplia gama de gastos. Bajo la categoría de Planta y Maquinaria, contamos con activos como autos y equipos, camiones y camionetas.

Para estos activos, el valor total o una fracción del valor se deduce de las ganancias obtenidas por la empresa antes del cálculo del impuesto adeudado.

Otra categoría que disfruta de la asignación de capital comprende las renovaciones de las instalaciones, las patentes y los costos de investigación y desarrollo . Pero las estructuras y el terreno, incluidos muelles, carreteras y puentes, no forman parte de las consideraciones de asignación de capital.

Otros incluyen elementos arrendados como sistemas de gas y agua, edificios y sus contraventanas, puertas y portones. También se incluyen y cualquier artículo utilizado para entretenimiento en el negocio, como un sistema de entretenimiento o un barco.

Tipos de asignación de capital

Las asignaciones de capital se dividen en dos categorías, la asignación de inversión anual y la asignación para el primer año.

La asignación de inversión anual (AIA)

Este es un tipo de reserva de capital en la que las empresas deducen el valor total de algunos activos siempre que los activos se utilicen en el negocio.

El mayor valor de esta deducción es de $ 1,27 millones por año. Y la deducción debe surtir efecto en el ejercicio económico (ejercicio fiscal) en el que el activo pasó a manos de la empresa.

Muchos activos caen bajo este arreglo excepto regalos, autos, entre otros. Es posible que deba aprender más sobre plantas y maquinaria en las reclamaciones de desgravación de capital para disfrutar de todos los beneficios de este tipo de desgravación de capital.

Subsidio del primer año

La asignación para el primer año es una asignación de capital en la que la empresa deduce entre el 6 y el 100 por ciento del costo de los activos. Estos activos deben calificar para la asignación de capital.

Debe entrar en vigencia el año en que se compró el artículo y es un incentivo para que las empresas inviertan en productos ecológicos y emergentes.

Los artículos que caen en esta categoría incluyen equipos que son eficientes en agua o energía. Incluyen automóviles con bajas emisiones de dióxido de carbono, vehículos con cero emisiones y equipos para ahorrar agua.

Anotación de la asignación

Si no reclama la asignación de inversión anual o la asignación para el primer año a la que tiene derecho, el gobierno aún puede permitirle reclamar un porcentaje del costo en el próximo año financiero utilizando asignaciones reducidas.

Por lo general, esta asignación no se deduce de una vez. Se extiende a lo largo de varios años. Incluso puede aplicarse a algunos artículos que no son elegibles para la otra asignación. Estos incluyen regalos, automóviles o artículos que se compraron y utilizaron antes de que la empresa los adquiriera.

La fracción del costo que se puede deducir depende del tipo de activo. En el caso de los automóviles, esta cantidad también depende de su nivel de emisiones de dióxido de carbono. Los autos más eficientes disfrutan de deducciones más altas.

El costo significa la cantidad pagada por la compra del activo, pero si el activo fue de propiedad anterior o si es un regalo, entonces su valor de mercado se usa para calcular la asignación.

¿Cuáles son las tarifas de la asignación de amortización?

Muchos activos propiedad de empresas califican para una deducción del 18 por ciento de su valor por año. Hay otros que califican para una deducción del 8 por ciento. Incluyen aire acondicionado, escaleras mecánicas y otras características de los edificios.

También se incluyen artículos con una vida útil de 25 años o más, automóviles con altas emisiones de dióxido de carbono, aislamiento térmico o estructuras, por nombrar solo algunos.

La asignación de capital lo ayudará a ahorrar dinero

Como se indicó anteriormente, la desgravación de capital se deduce de los beneficios antes del cálculo del impuesto adeudado. Esto es de gran beneficio para una empresa porque reduce su carga fiscal y, por lo tanto, aumenta su rentabilidad.

La asignación de capital es un incentivo para las empresas con el objetivo de impulsar la economía. Con la inversión en activos de capital, las empresas aumentan su capacidad de producción. Esto también reduce el nivel de desempleo en un país.

A través de la asignación de capital, el gobierno alienta a las empresas a invertir en artículos que sean amigables con el medio ambiente. Esto asegura que la cantidad de emisión de dióxido de carbono a la atmósfera disminuya.

La mayoría de las empresas conocen ahora los beneficios de una bonificación de capital. Por eso son muy cuidadosos con los tipos de activos en los que invierten. Por lo general, eligen activos que están seguros de que calificarán para estas deducciones. Si quieres saber más sobre la asignación de capital y cómo puede disfrutarla tu negocio, puedes visitar nuestro blog.

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